一、建立健全制度确保规范管理。

集团以争取企业上市为契机，建立健全内部管理制度，完善现代企业法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经营管理层按照分工，各司其职。在重大问题和重要事项的决策上，充分发挥了公司党委会议的核心保障作用。为进一步规范内部管理，去年公司按照大型企业的要求出台了《集团内控制度》，对经营管理有了更加详细的规定，制订了更加明确的标准，整个集团逐步形成了以财务管理为中心的内控体系。这既为开展内部审计创造了条件，减少审计人员风险，也对规范内部审计工作，确保审计成果得到有效运用，起到了促进作用。

二、因地制宜开展常规审计工作。

根据“抓大放小”的原则，公司审计部确立了以上市并表范围的控股企业和重点项目重点工程为主，兼顾参股企业和一般性项目的工作方向，以及注重财务审计和监督内控制度执行的工作内容；对子公司下属企业的审计工作，由公司审计部联合子公司的财务部门共同实施，以确保完成每年对控股企业审计一次的基本工作目标。2016年度，公司审计部进行了包括经济效益审计、经济责任审计、财务基础工作规范检查、财政项目实施情况检查、内控执行情况监督、和工程结算审计等在内的各类审计活动二十余次，出具正式审计报告和调查报告十余篇，提出了40条建议。积极为公司经营管理出谋划策，多数建议被公司领导采纳，起到了”经济卫士”和”参谋助手”的作用。审计部对古丈茶厂进行例行年度效益审计时，针对在建的紧压茶车间及生产线项目，提出了控制投资规模、规范工程手续、严抓安全生产等多条审计意见和建议，并列为审计报告重点汇报内容。公司领导采纳了建议，根据经济形势和技术要求，及时指导古丈茶厂缩减投资规模50余万元，切实缓解了资金压力，同时积极完善各项工程手续，加强安全生产措施，有效防范了风险。

三、重点抓好工程项目审计。

公司六大综合产业园建设工程以及重大财政建设项目等，都属于公司内部审计的重点项目，公司领导历来十分关注。鉴于工程类审计工作的专业性和复杂性，公司审计部报经领导同意批准后，引进中介机构进行联合审计，以保证工程结算审计的准确性和公允性。公司审计部除了负责协调联系外，同时还参与工程结算审计中财务类的审计工作。目前，各大基建工程大都完工进入工程结算审计阶段，部分工程项目结算已确认审计结果并结转固定资产。通过与中介机构的合作，审计人员学习了新业务形态的规律和工作方法，提升了在非财务类审计项目上的工作能力，内审人员积累经验后，已能独立实施小、微型工程项目的审计工作。

四、制定工作流程做好审计服务。

根据集团内控制度和内部审计工作要求，公司审计部严格按照流程开展工作，一是年初即按照重要性和区域做好工作计划，确定好实施内部审计工作的时间表和路线图；二是审计进场前，提前通知分管领导、被审计单位负责人和财务负责人，并要求做好相关准备工作；三是按时按量完成资料收集、情况调查的现场审计工作；四是形成的审计报告经过反馈、修订、定稿后交公司领导审阅；五是根据解决方案监督被审计单位限期整改，并对整改情况进行评估，将整改结果反馈给公司领导做为考核依据。在下一个审计期间内着重关注，确保同类问题不再重复出现，巩固审计成果。在审计工作中，审计人员注意方式方法，注重结合当地情况提出解决问题的建议，得到了被审计单位的理解和支持。

与此同时，公司审计部坚持监督与服务并举，检查与防范并重，主动送政策上门、送服务到家，组织被审计单位人员学法规习制度明政策，理顺各项工作流程，规范财务基础工作。审计部每半年还和财务部一起，组织各控、参股企业的管理人员和财务人员，集中学习财税知识、内控制度等，提升和规范控、参股企业的经营管理水平。